양도소득세(capital gains tax) 인상에 대한 꿀팁
이번 주 거의 동일한 자유당 소수당(Liberal minority government) 정부의 재선은 지금까지 오타와의 COVID 대응에 대해 후한 평가를 자평하는 것이며, 이는 더 많은 지출을 의미합니다.
그러나 청구서가 만기됨에 따라 대부분의 캐나다 투자자가 은퇴를 준비하는 데 필요한 세금 인센티브가 수입에 굶주린 정부에 더 취약하게 만듭니다.
선거운동 기간 동안 계속해서 세력의 균형을 유지하고 있는 신민주당(New Democratic Party)은 주식 매각 시 양도소득세 과세 대상을 50%에서 75%로 올리겠다고 공언했다.
캐나다 좌파 정당의 “부자들에게 세금을 부과”하는 정책처럼 보일 수 있지만, 우파 보수당은 자본 이득 포함 비율을 1988년 50%에서 66.67%로 인상했으며, 1988년에는 다시 75%로 인상했습니다. 1990. 결국 50%로 되돌린 것은 자유당 정부였습니다.
자본 이득세가 적용되지 않는 RRSP(등록 퇴직 저축 계획) 및 TFSA(비과세 저축 계좌)를 통해 은퇴를 대비하여 저축하는 일반 투자자보다 부유층 및 기관 투자자에게 더 큰 영향을 미치기 때문에 정치적인 표적이 되기 쉽습니다.
캐나다 국세청(CRA)에 따르면 세금 신고자의 10% 미만이 RRSP 및 TFSA에 최대 허용 금액을 기부합니다.
According to the Canada Revenue Agency (CRA), fewer than ten percent of tax filers contribute the maximum allowable amount to their RRSP and TFSAs, which means there’s plenty of shelter space from any capital gains tax for the other 90 plus percent.
등록되지 않은 계정에서 주식 투자를 거래하고 포함 비율이 인상될 것이 우려되는 경우 해당 투자를 지금 매도하고 50% 포함 비율을 지불하고 등록된 계정에 현금을 투자할 수 있습니다. 주식 매각으로 인한 자본 손실은 자본 이득세 청구서를 상쇄할 수 있으므로 손실자도 매각하고 싶을 수 있습니다.
그 현금으로 등록된 가장 좋은 주택은 자본 이득에 세금이 부과되지 않는 TFSA입니다.
먼저 TFSA에 충분한 기여 공간이 있는지 확인해야 합니다. 2009년에 18세 이상인 사람의 경우 총 기부 한도는 현재 $75,500입니다. 2021년에는 $6,000 인상되었으며 1월에는 최소 $6,000 더 인상될 것으로 예상됩니다.
또 다른 옵션은 RRSP에 현금을 기부하는 것입니다. 이러한 기여금은 현재 과세 대상 소득에서 공제될 수 있으며 몇 년에 걸쳐 분산될 수 있습니다. 그들은 또한 은퇴할 때까지 투자에 대해 세금 없이 성장할 수 있습니다.
하지만 함정이 있습니다. 그러한 기부금과 그들이 창출하는 모든 이익은 인출할 때 완전히 과세됩니다. RRSP 저축이 너무 많이 늘어나면 높은 한계 이자율로 돈을 인출해야 하며 소득이 너무 높으면 노령 보장 제도에 직면할 수도 있습니다. TFSA 기여를 우선순위로 하고 은퇴 시 더 낮은 세율로 RRSP에서 인출함으로써 RRSP에 과도한 기여를 하는 것을 방지할 수 있습니다.
자녀를 위한 고등학교 졸업 후 교육 비용을 지불하는 데 도움이 되는 등록 교육 저축 계획( registered education savings plan – RESP)을 포함하여 자본 이득을 위한 쉼터(shelter)를 제공하는 다른 등록 투자 계정이 있습니다.
등록된 장애 저축 플랜(registered disability savings plan – RDSP)이라고 하는 장애와 관련된 비용을 지불하는 데 도움이 되는 유사한 등록 계정이 있습니다.
자유당의 한 캠페인 공약에는 첫 주택 구입자가 계약금을 저축하는 데 도움이 되는 첫 주택 저축 계좌(first home savings account – FHSA)라는 또 다른 등록된 투자 계좌가 포함되어 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 그 목적은 40세 미만의 캐나다인이 기부나 인출에 대한 세금 없이 주택 구입에 최대 $40,000까지 기부할 수 있도록 하는 것입니다.
